¿Cómo ajustar mi cuenta por Cobrar o Pagar?

Existen situaciones por las que tenga que ajustar una cuenta por cobrar o por pagar. Por ejemplo, si un cliente no paga una factura a tiempo, la empresa puede tener que ajustar la cuenta por cobrar. Si un proveedor envía una factura incorrecta o si se produce un error en el registro contable, la empresa puede tener que ajustar la cuenta por pagar.

ABACUS ERP en su proceso de uso normal, realiza el ajuste positivo o negativo de los mantenimientos de valor de las diferentes cuentas al momento de realizar o recibir pagos, igualmente de las diferencias de saldos en las diferentes partidas realizadas. Existen ocasiones en las que por uso no rutinario o importación de información al momento de migrar de sistemas ABACUS no haya realizado esta acción y el usuario no haya revisado su información. La configuración de estas cuentas las podremos encontrar en los parametro generales.

¿Cómo corregimos esta situación en ABACUS ERP?

A continuación, le presentamos el siguiente escenario:

Tengo una cuenta por cobrar de la factura A023 del 14/04/2023 a nombre de EMPRESA DEMO por un valor de $ 2,591.16 equivalente a C$ 93,571.19 tasa de cambio “A”.
Al momento de realizar el cobro de la factura, este fue recibido el 31/05/2023 por $ 2,591.16 equivalente a C$ 94,347.50 tasa de cambio “B”.

Al revisar mi reporte de cuenta por cobrar este, se vería de la siguiente manera:

Al revisar el auxiliar de la cuenta por cobrar contablemente se vería de la siguiente manera:

Como podemos observar esta situación corresponde a fechas distintas y se requiere de un ajuste en la moneda córdobas para lograr la correcta conciliación de saldos en moneda local. No se recomienda el cambio directo a la fecha de facturación, ya que se han emitido informes y otros tipos de reportes conteniendo este error que no fue atendido en su momento.

Realizar el ajuste

Nos dirigimos en el menu de ABACUS ERP al apartado de Comprobantes > Comprobantes Manuales

• Seleccionamos el tipo de comprobante a realizar. (se recomienda utilizar ajuste)
• Digitamos la fecha en que realizaremos el comprobante (Esto es a criterio del personal contable, ya que dominan el periodo en que se está trabajando).
• ⚠ ¡Importante!Seleccionamos la moneda. En nuestro ejemplo se realizará un ajuste unicamente en córdobas, pero para que el sistema nos permita realizar esta acción se deberá seleccionar la moneda dólares (U$). De lo contrario el sistema utilizará la equivalencia de 1 y mostrará la misma cantidad en moneda extranjera.
• ⚠ ¡Importante! Rellenamos el “Número de documento” al que le realizaremos el ajuste. En nuestro ejemplo sería a la factura “A023”. Esto para que el sistema realice la relación correspondiente en el reporte de cuentas por cobrar y realice la debida afectación al documento.
• Rellenamos los demás campos que considere necesarios (recordemos que los campos que contienen (*) son de carácter obligatorios).
• Presionamos el botón 🕀 Agregar. Esta acción nos dará acceso a la parte del detalle de cuentas.
• Nos dirigimos a la pestaña “Cuentas Detalle”. Esta nos proporcionará la posibilidad de tener más detalles para ingresar.
• Presionamos el botón ➕Nueva Línea de Cuentas.
• Nos desplegará el formulario para ingresar la cuenta que deseamos ajustar
• En el formulario de “Nueva Línea de Comprobante” visualizaremos 4 apartados que son indispensables para esta operación como lo son: Cuenta, Relacionado, Documento ID y los Movimientos en Moneda Local.
• Cuenta: Seleccionamos la cuenta que deseamos ajustar (En nuestro ejemplo sería la cuenta Cliente)
• Relacionado: Seleccionamos al cliente o proveedor a nombre del que se realizará el ajuste. (En nuestro ejemplo sería a EMPRESA DEMO)
• Documento ID: Digitamos el número del documento a afectar. (En nuestro ejemplo la factura A023)
• Movimientos Moneda Local: Digitamos el valor monetario que deseamos ajustar. (En nuestro ejemplo sería la diferencia negativa que contiene la cuenta por cobrar por valor de C$ 776.31).
• Una vez llenado el formulario de “Nueva Línea de Comprobante” presionamos ➕ Agregar
• Se deberá mostrar la nueva linea ingresada en el comprobante con débito y crédito en cero. (Esto es correcto debido a que el comprobante está marcado como dólares, por lo que no realizará ninguna afectación en esta moneda).

• Confirmados los datos del comprobante procedemos a presionar el botón “Enviar”. El Sistema nos mostrará el comprobante ajustando la diferencia a la cuenta seleccionada predeterminadamente para los ajustes cambiarios, sea positivo o negativo. (En nuestro ejemplo fue un ajuste por ganancia cambiaria.)

De esta manera hemos ajustado el saldo en factura de cliente asociado a la factura correspondiente. Este ajuste eliminaría la factura del reporte de Clientes por cobrar y realizará el ajuste contable que no fue registrado en el momento por alguna situación adversa al uso normal del sistema ABACUS ERP.

Al revisar el auxiliar de la cuenta por cobrar contablemente se apreciaría de la siguiente manera:

Actualizado: 2026-10-20